擦亮眼睛 杭州一企业错信“信用证”损失百万美金
由于用银行的信用作为保障，一直以来信用证都被很多企业认为是一种相当安全的支付方式。可是最近一张高达百万美元的信用证，却让杭州的一家化纤企业吃尽了苦头。
去年，杭州这家化纤企业拿下了加拿大一家公司的一个大订单，对方通过乌克兰银行转递给杭州企业一份期限为120天、金额高达100万美元的信用证。没想到过了应付款日一个多月，企业仍未收到信用证项下的款项，而货物早已被买方提走，买方却一直处于失联状态，企业只能向中国出口信用保险公司浙江分公司营业部(简称“浙江信保营业部”)报损。浙江信保营业部通过深入调查后发现，企业接受到的信用证并非银行开具，而是来自一家位于印度的空壳财务公司，这家化纤出口企业很有可能会面临钱货两空。
为什么一家空壳公司也能开具信用证？信用证的安全性到底有多高？浙江信保营业部相关工作人员提醒，尽管实际交易过程中有超过九成的信用证都是银行开具的，有银行的信用作为保障，但是仍有部分信用证会存在非银行机构开立。出口企业在拿到信用证后还是要擦亮眼睛看清楚，尤其是碰到这种通过银行转递的情况时，更要关注开证人是否属于非银行机构。
信用证并非只有银行可以开
作为目前国际贸易中常用的一种结算方式，信用证通常是指银行开立的、有条件的承诺付款书面文件，从而以银行信用代替商业信用来降低贸易双方的交易风险。不过，浙江信保营业部相关工作人员也解释说，就法律和国际惯例上来说，信用证的开立主体没有规定必须为银行，部分非银行机构也可以开立信用证。
如国际商会银行技术与惯例委员会就不反对非银行机构开证，只是提醒此类信用证风险较大，受益人应该谨慎选择是否接受。
“受非银行开证人自身的信誉度、经营情况、偿付能力等多重因素的影响，非银行信用证往往存在更高的信用、操作和欺诈风险，所以我们一般建议企业谨慎接受此类信用证。”浙江信保营业部相关工作人员表示。
仔细审核信用证开证人信息，但别一看“Bank”就信了
而如果想要尽可能炼就一双“火眼金睛”就很有必要了。就拿目前全球大部分国际信用证都采用的SWIFT(环球同业银行金融电讯协会)电文格式来说，部分电文要求非银行开立的信用证在“ISSUING BANK(开证行)”一栏中标注非银行开证人的名称及地址。此外，企业拿到信用证后也可以通过SWIFT官方网站SWIFT.COM和银行家年鉴BANKERSALMANAC.COM查询开证人信息，或者认真分析信用证条款，以此来甄别真正承担第一性付款责任的一方是否银行机构。
不过，甄别过程中也要特别留心“李鬼”。“有的财务公司会故意把名字注册得跟银行很像，用‘Bank’之类的单词对企业产生误导，审核时还要多留个心眼。”浙江信保营业部相关工作人员提醒。
因为单据要求高、费用贵，杭州企业选择信用证的比例正在逐年下降
事实上，尽管就目前来看信用证仍然是最为安全的支付方式之一，但这种工具在杭州外贸企业，尤其是中小企业中的使用比例却正呈现逐年下降的趋势。
“一方面因为在使用信用证的过程中银行对于单据的要求比较高，一些中小企业制单能力相对较弱，很容易达不到银行单据一致性的要求，另一方面信用证在开立、传递、承兑等各个环节都会产生较高的费用，无形中会增加企业的成本。再加上金融危机以来，国外一些银行，特别是中东、南非、尼日利亚等新兴市场银行的资信情况不佳，这些都可能会导致信用证的接受度不高。”浙江信保营业部相关工作人员解释。
取而代之，受国外市场经济环境不景气以及部分国外客户融资成本高等因素的共同影响，杭州不少企业现在选择了“赊销”的结算方式。不过浙江信保营业部的工作人员也提醒，这种支付方式风险较高，最好选择资信相对良好的买方合作。