玉环县地税局：历时三年，成功查处系列虚开发票案

      近期，台州市玉环县地方税务局稽查局与当地国税稽查部门、公安经侦部门联合，历时三年之余成功查结了一起系列非法虚开发票案，查处涉案企业432户，为国家挽回流失税款3273万元，追缴罚款、滞纳金2809万元，其中，3户被依法移送司法机关追究刑事责任。

　　此案起源于2010年3月，三门县税务稽查部门在税务检查时发现三门风顺金属材料有限公司等3家企业，在无真实货物交易的情况下，为其他企业虚开销售发票，用于受票企业抵扣税额。经查，这些受票企业主要集中在玉环县。玉环县地方税务局稽查局根据相关部门移交的线索，随即对玉环县涉案企业开展查处工作。检查发现该案涉案企业达352户，涉及机械制造、汽摩配制造、模具制造、五金、船舶制造等诸多行业，涵盖个体、私营、有限责任公司、股份有限公司等多种企业类型。涉案企业之多、涉及范围之广、案情之错综复杂，在玉环县税收管理历史上前所未有。

　　针对此次系列虚开发票案的特点，检查组以企业非法取得虚开发票为检查突破口和重点，发现部分受票企业在明知发票来路不明的情况下，仍以支付开票费用向他人购得发票等形式进行抵扣列支。在案件查办过程中，涉案受票企业通过变更注销法人和公司名称的方式或以企业火灾为由故意隐匿涉税资料等形式转移逃避检查，各种招式层出不穷，与检查人员大玩“猫腻”。更有甚者，部分企业通过转移资产等方式意图逃避追缴税款。在检查台州市山原密封件有限公司案件过程中，检查人员通过详细的调查取证，并仔细比对相关部门提供的线索资料，查实该公司自2008年至2009年通过非法购买等形式分别从三门风顺金属材料有限公司和三门超越金属材料有限公司取得虚开的增值税专用发票14份用于抵扣税额，虚开金额合计129.97万元，进项税额已分别在受票当期申报抵扣，发票所列材料亦已在相关年度全额结转成本，且未申报缴纳相关地方税税费基金，检查人员依法追缴其偷逃税款并对其进行行政处罚合计48.96万元。在税款解缴执行时，该公司在仍欠缴税款40多万元的情况下，采取转让土地资产等方式，意图逃避纳税。玉环县地税局稽查局掌握情况后，及时与工商、国土等部门联系，暂缓办理有关过户手续，并通过对受让方做工作，最终促使该企业主动缴纳相应税款。

　　随着一件件案情的深入查处，检查人员还面对诸多涉案企业迁移、法人失踪、涉税资料遗失等不利情况，给检查工作增加了巨大难度。面对困难与压力，检查人员充分依托护税网络，积极与玉环县公安、税务、法院、工商等多部门开展联合协作，功夫不负有心人，在多部门的共同努力下，2014年2月，随着玉环县地方税务局稽查局将最后一户受票企业立案检查结束，至此，玉环县对此次系列虚开发票受票企业查处工作圆满完成。