如果65岁退休 养老金“亏”了还是“赚”了？

延迟退休方案明年出台 或到2022年正式实施

2月27日，国家人力资源和社会保障部研究所所长金维刚在北京表示，延迟退休方案将在明年正式出台。出台后会有5年左右的过渡期，或到2022年正式实施。

延迟退休，意味着职工交纳养老金的年限会延长，交纳总额也会增长；不过交纳年限和总额的增加，也会让职工退休后每月领取的养老金有所上涨。两两相抵之后，对于职工和企业来说，究竟是“赚”还是“亏”？商报根据杭州的情况大致算了一笔账，供读者参考。

职工延迟5岁退休后多领取的养老金

不足以弥补退休前多交的养老金

我国目前企业职工退休后领取的养老金，由个人账户养老金和基础养老金两部分组成。个人账户养老金，即职工在职时自己交纳、累积在养老金个人账户中的部分，退休后按月提取。每月提取额度的计算方法为：退休时的个人账户储存额÷计发月数（国家规定60岁退休计发月数为139个月，65岁退休为101个月）。

而基础养老金的计算公式有些复杂，为：（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1%。

由于“上年度在岗职工月平均工资”和“本人指数化月平均缴费工资”这两项每年都会变化，基于未来的不可预知和方便计算，我们将这两项都设定为一个固定值，即“在岗职工月平均工资”参照杭州市人力社保据公布的2015年全市职工月平均工资，按4411元计，“本人指数化月平均缴费工资”设定为5000元，即从工作到退休月工资数一直不变。

根据目前杭州市的政策，在职职工养老金每月缴存比例为8%，另外，杭州市卫计委公布的2014年杭州人预期寿命为81岁。我们以一位24岁参加工作的职工小李为例，来计算他在60岁退休和延迟至65岁退休，所交纳养老金的总额，以及从退休到81岁时，所领取养老金的总额。

如果小李65岁退休：

交纳的养老金：5000元×8%×12月×41年＝196800元

退休后每月领取的基础养老金数：（4411元+5000元）÷2×41年×1%=1948.5元

退休后每月领取个人账户老金数：196800元÷101计发月数=1929元

因此，65岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为（1948.5元+1929元）×12月×16年=744480元

如果小李60岁退休：

交纳的养老金：5000元×8%×12月×36年＝172800元

退休后每月领取的基础养老金数：（4411元+5000元）÷2×36×1%=1694元

退休后每月领取个人账户老金数：172800元÷139计发月数=1243元

因此，60岁退休、到81岁时能够领到的养老金总额为（1694元+1243元）×12月×21年=740124元

多交了24000元

多领了4356元

通过上面的计算可以得知，小李延迟5年退休要多交24000元的养老金（196800元-172800元），如果他退休后能够领取养老金到81岁，65岁时退休比60岁时退休多领养老金4356元（744480元-740124元）。

目前现实中的情况是，很多职工在60岁办理退休手续之后，会继续工作几年。在这个阶段他就可以领取“双份工资”，如果是延迟到65岁退休的话，意味着少了5年拿“双份工资”的时间。